Prefeitura Municipal de Porto Velho - RO |
Relatório Resumido
da Execução Orçamentária |
Demonstrativo das
Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE |
Orçamentos Fiscal e
da Seguridade Social |
Janeiro a Fevereiro
2009/Bimestre Janeiro-Fevereiro |
|
RREO - ANEXO X(LDB,
art. 72) |
R$ 1,00 |
RECEITAS DO ENSINO |
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da
Constituição) |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
1-RECEITAS DE IMPOSTOS |
67.129.750,00 |
67.129.750,00 |
16.357.484,55 |
16.357.484,55 |
24,37 |
|
|
1.1-Receita
Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU |
11.761.900,00 |
11.761.900,00 |
5.029.789,14 |
5.029.789,14 |
42,76 |
|
|
1.1.1-IPTU |
6.569.740,00 |
6.569.740,00 |
4.351.837,21 |
4.351.837,21 |
66,24 |
|
|
1.1.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU |
1.200,00 |
1.200,00 |
- |
- |
- |
|
|
1.1.3-Dívida Ativa do IPTU |
5.189.760,00 |
5.189.760,00 |
677.951,93 |
677.951,93 |
13,06 |
|
|
1.1.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do IPTU |
1.200,00 |
1.200,00 |
- |
- |
- |
|
|
1.1.5-(-) Deduções da Receita do IPTU |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.2-Receita
Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI |
4.480.140,00 |
4.480.140,00 |
437.308,63 |
437.308,63 |
9,76 |
|
|
1.2.1-ITBI |
4.480.140,00 |
4.480.140,00 |
437.308,63 |
437.308,63 |
9,76 |
|
|
1.2.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.2.3-Dívida Ativa do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.2.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.2.5-(-) Deduções da Receita do ITBI |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.3-Receita
Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS |
42.280.970,00 |
42.280.970,00 |
9.721.341,21 |
9.721.341,21 |
22,99 |
|
|
1.3.1-ISS |
41.117.210,00 |
41.117.210,00 |
9.633.290,78 |
9.633.290,78 |
23,43 |
|
|
1.3.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS |
1.200,00 |
1.200,00 |
- |
- |
- |
|
|
13.3-Dívida Ativa do ISS |
1.161.360,00 |
1.161.360,00 |
87.844,09 |
87.844,09 |
7,56 |
|
|
1.3.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do ISS |
1.200,00 |
1.200,00 |
206,34 |
206,34 |
17,20 |
|
|
1.3.5-(-) Deduções da Receita do ISS |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4-Receita
Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF |
8.606.740,00 |
8.606.740,00 |
1.169.045,57 |
1.169.045,57 |
13,58 |
|
|
1.4.1-IRRF |
8.606.740,00 |
8.606.740,00 |
1.169.045,57 |
1.169.045,57 |
13,58 |
|
|
1.4.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4.3-Dívida Ativa do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.4.5-(-) Deduções da Receita do IRRF |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5-Receita
Resultante do Imposto Territorial Rural - ITR (CF, art. 153 §4º, inciso III) |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.1-ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.2-Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.3-Dívida Ativa do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
1.5.4-Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros
Encargos da Dívida Ativa do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
|
1.5.5-(-) Deduções da Receita do ITR |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (caput do art. 212 da
Constituição) |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
2-RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS |
175.433.750,00 |
175.433.750,00 |
36.900.035,07 |
36.900.035,07 |
21,03 |
|
|
2.1-Cota-Parte
FPM |
106.533.780,00 |
106.533.780,00 |
22.316.401,44 |
22.316.401,44 |
20,95 |
|
|
2.1.1-Parcela referente à CF, art. 159, I, alinea b |
106.533.780,00 |
106.533.780,00 |
22.316.401,44 |
22.316.401,44 |
20,95 |
|
|
2.1.2-Parcela referente à CF, art. 159, I, alinea d |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
2.2-Cota-Parte
ICMS |
55.354.460,00 |
55.354.460,00 |
12.884.020,56 |
12.884.020,56 |
23,28 |
|
|
2.3-ICMS-Desoneração
- L.C. nº 87/1996 |
1.200,00 |
1.200,00 |
36.546,10 |
36.546,10 |
3.045,51 |
|
|
2.4-Cota-Parte
IPI-Exportação |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
2.5-Cota-Parte
ITR |
40.900,00 |
40.900,00 |
14.135,13 |
14.135,13 |
34,56 |
|
|
2.6-Cota-Parte
IPVA |
13.286.750,00 |
13.286.750,00 |
1.605.257,45 |
1.605.257,45 |
12,08 |
|
|
2.7-Cota-Parte
IOF-Ouro |
216.660,00 |
216.660,00 |
43.674,39 |
43.674,39 |
20,16 |
|
3-TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1+2) |
242.563.500,00 |
242.563.500,00 |
53.257.519,62 |
53.257.519,62 |
21,96 |
|
|
RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE
IMPOSTOS VINCULADOS AO |
|
|
|
|
|
|
ENSINO |
- |
- |
- |
- |
|
|
5 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE |
3.349.800,00 |
3.349.800,00 |
322.682,70 |
322.682,70 |
9,63 |
|
|
5.1 -
Transferências do Salário-Educação |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
5.2 - Outras
Transferências do FNDE |
3.349.800,00 |
3.349.800,00 |
322.682,70 |
322.682,70 |
9,63 |
|
|
5.3 -
Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE |
- |
- |
- |
- |
|
|
6 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS |
1.267.270,00 |
1.267.270,00 |
287.368,06 |
287.368,06 |
22,68 |
|
|
6.1 -
Transferências de Convênios |
1.267.270,00 |
1.267.270,00 |
287.368,06 |
287.368,06 |
22,68 |
|
|
6.2 -
Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios |
- |
- |
- |
- |
|
|
7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
- |
- |
- |
- |
|
|
8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO |
- |
- |
- |
- |
|
|
9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO
(4+5+6+7+8) |
4.617.070,00 |
4.617.070,00 |
610.050,76 |
610.050,76 |
13,21 |
|
FUNDEB |
|
|
RECEITAS DO FUNDEB |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB |
35.043.420,00 |
35.043.420,00 |
7.371.274,06 |
7.371.274,06 |
21,03 |
|
|
10.1 -
Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.1.1) |
21.306.750,00 |
21.306.750,00 |
4.463.280,23 |
4.463.280,23 |
20,95 |
|
|
10.2 -
Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.2) |
11.070.900,00 |
11.070.900,00 |
2.576.804,08 |
2.576.804,08 |
23,28 |
|
|
10.3 -
ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.3) |
240,00 |
240,00 |
7.309,22 |
7.309,22 |
3.045,51 |
|
|
10.4
- Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.4) |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
10.5
- Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadado Destinados ao FUNDEB-(20% de (1.5 +
2.5) |
8.170,00 |
8.170,00 |
2.827,01 |
2.827,01 |
34,60 |
|
|
10.6 -
Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB-(20% de 2.6) |
2.657.360,00 |
2.657.360,00 |
321.053,52 |
321.053,52 |
12,08 |
|
11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB |
56.328.350,00 |
56.328.350,00 |
10.504.012,57 |
10.504.012,57 |
18,65 |
|
|
11.1 -
Transferências de Recursos do FUNDEB |
55.710.160,00 |
55.710.160,00 |
10.459.172,23 |
10.459.172,23 |
18,77 |
|
|
11.2 -
Complementação da União ao FUNDEB |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
11.3 -
Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB |
618.190,00 |
618.190,00 |
44.840,34 |
44.840,34 |
7,25 |
|
12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB(11.1-10)¹ |
20.666.740,00 |
20.666.740,00 |
3.087.898,17 |
3.087.898,17 |
14,94 |
|
[SE RESULTADO
LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) > 0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS
TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
[SE RESULTADO
LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) < 0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS
TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB |
|
DESPESAS DO FUNDEB |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
DESPESAS LIQUIDADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(d) |
|
(e) |
(f)=(e/d)x100 |
13-PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO |
41.639.967,00 |
41.639.967,00 |
3.781.231,76 |
3.781.231,76 |
9,08 |
|
13.1-Com
Educação Infantil |
3.711.791,00 |
3.711.791,00 |
382.411,57 |
382.411,57 |
10,30 |
|
13.2-Com
Ensino Fundamental |
37.928.176,00 |
37.928.176,00 |
3.398.820,19 |
3.398.820,19 |
8,96 |
14-OUTRAS DESPESAS |
14.688.383,00 |
14.688.383,00 |
1.630.592,02 |
1.630.592,02 |
11,10 |
|
14.1-Com
Educação Infantil |
324.000,00 |
374.000,00 |
23.791,50 |
23.791,50 |
6,36 |
|
14.2-Com
Ensino Fundamental |
14.364.383,00 |
14.314.383,00 |
1.606.800,52 |
1.606.800,52 |
11,23 |
15-TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB(13+14) |
56.328.350,00 |
56.328.350,00 |
5.411.823,78 |
5.411.823,78 |
9,61 |
|
DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB PARA PAGAMENTO DOS
PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO |
VALOR |
16-RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE
FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB |
- |
17-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO
ANTERIOR DO FUNDEB |
- |
18-TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO
FUNDEB (16+17) |
- |
19-MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM
EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO FUNDAMENTAL¹ ((13-18)/(11)X100)% |
36,00 |
|
CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE |
VALOR |
20-RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2008 QUE NÃO FORAM
UTILIZADOS |
2.479.607,88 |
21-DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º
TRIMESTRE DE 2009² |
|
|
MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - DESPESAS CUSTEADAS
COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB |
RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE |
PREVISÃO |
PREVISÃO |
RECEITAS REALIZADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(a) |
|
(b) |
(c)=(b/a)x100 |
22-IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE (25% de 3)³ |
60.640.875,00 |
60.640.875,00 |
13.314.379,91 |
13.314.379,91 |
21,96 |
|
DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
DESPESAS LIQUIDADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(d) |
|
(e) |
(f)=(e/d)x100 |
23-EDUCAÇÃO INFANTIL |
8.940.162,00 |
8.990.162,00 |
553.101,38 |
553.101,38 |
6,15 |
|
23.1-Despesas
Custeadas com Recursos do FUNDEB |
4.035.791,00 |
4.085.791,00 |
406.203,07 |
406.203,07 |
9,94 |
|
23.2-Despesas
Custeadas com Outros Recursos de Impostos |
4.904.371,00 |
4.904.371,00 |
146.898,31 |
146.898,31 |
3,00 |
24-ENSINO FUNDAMENTAL |
66.512.146,00 |
66.331.212,36 |
5.348.107,85 |
5.348.107,85 |
8,06 |
|
24.1-Despesas
Custeadas com Recursos do FUNDEB |
52.292.559,00 |
52.242.559,00 |
5.005.620,71 |
5.005.620,71 |
9,58 |
|
24.2-Despesas
Custeadas com Outros Recursos de Impostos |
14.219.587,00 |
14.088.653,36 |
342.487,14 |
342.487,14 |
2,43 |
25-ENSINO MÉDIO |
- |
- |
- |
- |
|
26-ENSINO SUPERIOR |
- |
- |
- |
- |
|
27-ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR |
- |
- |
- |
- |
|
28-OUTRAS |
12.703.452,00 |
12.891.612,44 |
951.830,78 |
951.830,78 |
7,38 |
29-TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE
(23+24+25+26+27+28) |
88.155.760,00 |
88.212.986,80 |
6.853.040,01 |
6.853.040,01 |
7,77 |
|
DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS
PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL |
VALOR |
30-RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12) |
3.087.898,17 |
31-DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO
EXERCÍCIO |
- |
32-RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ
O BIMESTRE = (50h) |
44.840,34 |
33-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO
EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB |
- |
34-DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO
ANTERIOR DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS |
- |
35-RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE
FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO 4 |
- |
36-CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM
DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO =
(46g) |
- |
37-TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE
CONSTITUCIONAL (30+31+32+33+34+35+36) |
3.132.738,51 |
38-TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23+24) -(37)) |
2.768.470,72 |
39-MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE
5 ((38)/(3)X100)% |
5,20 |
|
OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE |
OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA
FINANCIAMENTO DO ENSINO |
DOTAÇÃO |
DOTAÇÃO |
DESPESAS LIQUIDADAS |
INICIAL |
ATUALIZADA |
No Bimestre |
Até o Bimestre |
% |
|
(d) |
|
(e) |
(f)=(e/d)x100 |
40-DESPESAS CUSTEADAS COM A APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS
RECURSOS DE |
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IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
- |
- |
- |
- |
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41-DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO
EDUCAÇÃO |
- |
- |
- |
- |
|
42-DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO |
- |
- |
- |
- |
|
43-DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO
DO ENSINO |
4.818.270,00 |
4.818.270,00 |
- |
- |
- |
44-TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS
ADICIONAIS PARA FINANCIA- |
|
|
|
|
- |
MENTO DO ENSINO
(40+41+42+43) |
4.818.270,00 |
4.818.270,00 |
- |
- |
45-TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29+44) |
92.974.030,00 |
93.031.256,80 |
6.853.040,01 |
6.853.040,01 |
7,37 |
RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA |
SALDO
ATÉ O BIMESTRE |
CANCELADO EM 2009 |
DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
(g) |
46-RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE |
- |
- |
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FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS |
VALOR |
FUNDEB |
FUNDEF |
(h) |
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47-SALDO FINANCEIRO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 |
2.479.607,88 |
|
48-(+)INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE |
10.459.172,23 |
|
49-(-)PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE |
5.411.823,78 |
|
50-(+)RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O
BIMESTRE |
44.840,34 |
|
51-(=)SALDO FINANCEIRO NO EXERCÍCIO ATUAL |
7.571.796,67 |
|
FONTE: |
¹Limites mínimos
anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício. |
²Art. 21, § 2º, Lei
11.494/2007: "Até 5% dos recursos recebidos à conta dos Fundos,
inclusive relativos à complementação da União recebidos nos termos do § 1º do
art. 6º desta Lei, poderão ser |
utilizados no 1º trimestre do exercício
imediatamente subsequente, mediante abertura de crédito adicional." |
³Caput
do artigo 212 da CF/1988. |
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4 Os valores
referentes à parcela dos Restos a Pagar inscritos sem disponibilidade
financeira vinculada à educação deverão ser informados somente no RREO do
último bimestre do exercício. |
5 Limites mínimos
anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício, no âmbito de atuação
prioritária, conforme LDB, art.121,V. |
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